Tema 40. Delitos contra el patrimonio y el orden socioeconómico. Delitos de financiación ilegal de los partidos políticos. Delitos contra la Hacienda Pública y contra la Seguridad Social. Delitos contra los derechos de los trabajadores. Delitos contra los derechos de los ciudadanos extranjeros.

El tema se estudia con el Código Penal (CP): los arts. 234 a 304 ter (patrimonio, orden socioeconómico y financiación ilegal de los partidos políticos), los arts. 305 a 310 bis (Hacienda Pública y Seguridad Social), los arts. 311 a 318 (derechos de los trabajadores) y el art. 318 bis (ciudadanos extranjeros) [CP, art. 234.1; CP, art. 304 bis.1; CP, art. 305.1; CP, art. 311; CP, art. 318 bis.1]. Como el rango supera los cien artículos, se resume lo que nombra el título y lo más preguntado [CP, art. 244.1; CP, art. 298.1].

1. Delitos contra el patrimonio

1.1. Hurto

Es reo de hurto el que, con ánimo de lucro, tomare las cosas muebles ajenas sin la voluntad de su dueño [CP, art. 234.1].

Las penas van en su mitad superior si se han neutralizado, eliminado o inutilizado los dispositivos de alarma o seguridad de las cosas sustraídas [CP, art. 234.3].

Hurto agravado. Prisión de uno a tres años cuando se sustraen cosas de valor artístico, histórico, cultural o científico; cosas de primera necesidad causando desabastecimiento; cableado o componentes de infraestructuras eléctricas, de hidrocarburos o de telecomunicaciones con quebranto grave; productos agrarios o ganaderos en explotaciones por más de 400 euros; cuando hay especial gravedad, se pone a la víctima en grave situación económica o se abusa de su desamparo; con condena previa por al menos tres delitos menos graves o graves de la misma naturaleza; utilizando a menores de dieciséis años; en organización o grupo criminal; o si se sustraen teléfonos móviles u otros dispositivos con datos personales, salvo los que estén a la venta, en almacén o en exposición [CP, art. 235.1]. Con dos o más circunstancias, mitad superior [CP, art. 235.2].

Hurto de cosa propia. El dueño de una cosa mueble, o quien actúe con su consentimiento, que la sustraiga de quien la tenga legítimamente: multa de tres a doce meses, o de uno a tres meses si no excede de 400 euros [CP, art. 236.1; CP, art. 236.2].

1.2. Robo

Son reos de robo los que, con ánimo de lucro, se apoderaren de cosas muebles ajenas empleando fuerza en las cosas para acceder o abandonar el lugar donde se encuentran, o violencia o intimidación en las personas, sea al cometer el delito, para proteger la huida o sobre quienes auxilien a la víctima o la persigan [CP, art. 237].

Hay fuerza en las cosas con escalamiento; rompimiento de pared, techo o suelo o fractura de puerta o ventana; fractura de armarios u objetos cerrados o forzamiento de sus cerraduras; uso de llaves falsas; o inutilización de sistemas específicos de alarma o guarda [CP, art. 238]. Son llaves falsas las ganzúas, las llaves legítimas perdidas u obtenidas por infracción penal y cualesquiera otras no destinadas por el propietario a abrir esa cerradura; se consideran llaves las tarjetas, los mandos de apertura a distancia y los instrumentos tecnológicos de eficacia similar [CP, art. 239].

Casa habitada es todo albergue que constituya morada de una o más personas, aunque estén accidentalmente ausentes durante el robo; sus dependencias son los patios, garajes y sitios cercados y contiguos en comunicación interior con el edificio [CP, art. 241.2; CP, art. 241.3].

En el robo con violencia o intimidación, la pena va en su mitad superior si se usan armas u otros medios igualmente peligrosos o se ataca a quienes auxilian a la víctima o le persiguen; y puede imponerse la pena inferior en grado por la menor entidad de la violencia o intimidación [CP, art. 242.3; CP, art. 242.4].

1.3. Extorsión y uso de vehículos ajenos

• Extorsión: el que, con ánimo de lucro, obligare a otro con violencia o intimidación a realizar u omitir un acto o negocio jurídico en perjuicio de su patrimonio o del de un tercero: prisión de uno a cinco años, sin perjuicio de las penas por la violencia física [CP, art. 243].
• Sustraer o utilizar sin autorización un vehículo a motor o ciclomotor ajenos, sin ánimo de apropiárselo: trabajos en beneficio de la comunidad de treinta y uno a noventa días o multa de dos a doce meses si se restituye en un plazo no superior a cuarenta y ocho horas [CP, art. 244.1]. Con fuerza en las cosas, en su mitad superior [CP, art. 244.2]; sin restitución en plazo, se castiga como hurto o robo [CP, art. 244.3]; con violencia o intimidación, en todo caso las penas del art. 242 [CP, art. 244.4].

1.4. Usurpación

• Ocupar un inmueble o usurpar un derecho real inmobiliario ajeno con violencia o intimidación: prisión de uno a dos años, además de las penas por las violencias [CP, art. 245.1].
• Ocupar sin autorización un inmueble, vivienda o edificio ajenos que no constituyan morada, o mantenerse en ellos contra la voluntad del titular: multa de tres a seis meses [CP, art. 245.2].
• Alterar lindes o mojones: multa de tres a dieciocho meses [CP, art. 246.1]; distraer aguas sin autorización: multa de tres a seis meses [CP, art. 247.1].

1.5. Estafa

Cometen estafa los que, con ánimo de lucro, utilizan engaño bastante para producir error en otro, induciéndolo a realizar un acto de disposición en perjuicio propio o ajeno: prisión de seis meses a tres años, o multa de uno a tres meses si lo defraudado no excede de 400 euros [CP, art. 248]. Con la misma pena de prisión se castiga a quien consiga una transferencia no consentida manipulando un sistema de información o datos informáticos, y a quien use fraudulentamente tarjetas de crédito o débito, cheques de viaje u otros instrumentos de pago distintos del efectivo [CP, art. 249.1.a); CP, art. 249.1.b)].

Estafa agravada: prisión de uno a seis años y multa de seis a doce meses si recae sobre cosas de primera necesidad o viviendas; se comete abusando de firma de otro; afecta al patrimonio artístico o histórico; reviste especial gravedad; supera los 50.000 euros o afecta a un elevado número de personas; hay abuso de relaciones personales o de credibilidad profesional; es estafa procesal; o el culpable tiene condena previa por tres delitos menos graves o graves del capítulo [CP, art. 250.1]. Si se superan los 250.000 euros, o concurren la 4.ª, 5.ª, 6.ª o 7.ª con la 1.ª: prisión de cuatro a ocho años y multa de doce a veinticuatro meses [CP, art. 250.2].

1.6. Administración desleal, apropiación indebida y defraudaciones

• Administración desleal: quien, con facultades para administrar un patrimonio ajeno, las infrinja excediéndose y cause un perjuicio recibe las penas del art. 248 o del art. 250 [CP, art. 252.1].
• Apropiación indebida: quienes se apropien de dinero, efectos, valores u otra cosa mueble recibidos en depósito, comisión o custodia o por otro título que obligue a entregarlos o devolverlos, o nieguen haberlos recibido, reciben las penas del art. 248 o del art. 250 [CP, art. 253.1]. Fuera de esos casos, apropiarse de cosa mueble ajena: multa de tres a seis meses [CP, art. 254.1].
• Defraudar con energía eléctrica, gas, agua o telecomunicaciones ajenos mediante mecanismos instalados, alterando los contadores u otros medios clandestinos: multa de tres a doce meses [CP, art. 255.1]; usar un equipo terminal de telecomunicación ajeno con perjuicio: la misma multa [CP, art. 256.1].

1.7. Daños

1.8. Disposiciones comunes

• Están exentos de responsabilidad criminal y sujetos solo a la civil, por los delitos patrimoniales entre sí, los cónyuges no separados ni en proceso de separación, divorcio o nulidad; los ascendientes, descendientes y hermanos; y los afines en primer grado si viven juntos; siempre que no haya violencia o intimidación ni abuso de la vulnerabilidad de la víctima [CP, art. 268.1]. No se aplica a los extraños que participen [CP, art. 268.2].
• La provocación, conspiración y proposición para robo, extorsión, estafa o apropiación indebida se castigan con la pena inferior en uno o dos grados [CP, art. 269].

2. Delitos contra el orden socioeconómico: la receptación

• El que, con ánimo de lucro y conociendo la comisión de un delito contra el patrimonio o el orden socioeconómico en el que no haya intervenido como autor ni como cómplice, ayude a los responsables a aprovecharse de sus efectos, o reciba, adquiera u oculte esos efectos: prisión de seis meses a dos años; de uno a tres años si son cosas de valor artístico o histórico, de primera necesidad, cableado de infraestructuras o productos agrarios, o si hay especial gravedad [CP, art. 298.1].
• En su mitad superior si se reciben, adquieren u ocultan para traficar con ellos [CP, art. 298.2].
• Nunca puede imponerse pena privativa de libertad superior a la del delito encubierto [CP, art. 298.3].

3. Delitos de financiación ilegal de los partidos políticos

Con especial gravedad, la pena va en su mitad superior y puede llegar a la superior en grado [CP, art. 304 bis.3; CP, art. 304 ter.3]. Las mismas penas se imponen a quien entregue las donaciones, por sí o por persona interpuesta, y a la persona jurídica responsable [CP, art. 304 bis.4; CP, art. 304 bis.5].

4. Delitos contra la Hacienda Pública y contra la Seguridad Social

4.1. Fraude a la Hacienda Pública

Quien, por acción u omisión, defrauda a la Hacienda Pública estatal, autonómica, foral o local eludiendo tributos, retenciones o ingresos a cuenta, u obteniendo indebidamente devoluciones o beneficios fiscales, por más de 120.000 euros, es castigado con prisión de uno a cinco años, multa del tanto al séxtuplo y pérdida de subvenciones y beneficios fiscales o de la Seguridad Social de tres a seis años, salvo que haya regularizado [CP, art. 305.1]. En tributos periódicos se atiende a lo defraudado en cada período impositivo o de declaración [CP, art. 305.2.a)].

• Hacienda de la Unión Europea: mismas penas por encima de 100.000 euros en un año natural; entre 10.000 y 100.000, prisión de tres meses a un año o multa del tanto al triplo [CP, art. 305.3].
• Regularización: completo reconocimiento y pago de la deuda antes de que se notifique el inicio de actuaciones de comprobación o investigación o, si no las hubo, antes de la querella o denuncia; impide perseguir las falsedades instrumentales ligadas a esa deuda [CP, art. 305.4].
• El proceso penal no paraliza la acción de cobro, salvo suspensión judicial previa garantía [CP, art. 305.5].
• Pena inferior en uno o dos grados si, antes de dos meses desde la citación judicial como imputado, se paga y se reconocen los hechos [CP, art. 305.6].

Tipo agravado: prisión de dos a seis años y multa del doble al séxtuplo si la cuota excede de 600.000 euros, si hay organización o grupo criminal o si se usan interpuestos o paraísos fiscales que oculten al responsable o la cuantía; la pérdida de beneficios es de cuatro a ocho años [CP, art. 305 bis.1; CP, art. 305 bis.2].

El fraude a los presupuestos de la Unión Europea de más de 50.000 euros se castiga con prisión de uno a cinco años y multa del tanto al séxtuplo; entre 4.000 y 50.000, prisión de tres meses a un año o multa del tanto al triplo [CP, art. 306].

4.2. Seguridad Social y subvenciones

• Regulariza ante la Seguridad Social quien reconoce y paga la deuda antes de la notificación de actuaciones inspectoras o de la querella o denuncia del Ministerio Fiscal o del Letrado de la Seguridad Social [CP, art. 307.3].
• En prestaciones queda exento quien las reintegre con el interés legal del dinero aumentado en dos puntos antes de esas actuaciones [CP, art. 307 ter.3]; en subvenciones no se castiga a quien haga el reintegro, devolviéndolas con el interés de demora [CP, art. 308.1; CP, art. 308.6].

4.3. Reglas comunes

• Suspensión de la pena: además de los requisitos del art. 80, el penado debe haber pagado la deuda o reintegrado las ayudas, o comprometerse a ello según su capacidad económica [CP, art. 308 bis.1].
• Delito contable: prisión de cinco a siete meses al obligado a llevar contabilidad, libros o registros fiscales que la incumpla absolutamente en estimación directa, lleve contabilidades distintas, omita o falsee anotaciones o practique anotaciones ficticias; estos dos últimos casos exigen más de 240.000 euros por ejercicio [CP, art. 310]. El art. 309 figura en el fichero como derogado.
• Persona jurídica: multa del tanto al doble si el delito de la persona física tiene prisión de más de dos años, del doble al cuádruple si de más de cinco, y de seis meses a un año en el art. 310 [CP, art. 310 bis].

5. Delitos contra los derechos de los trabajadores

• El art. 311 castiga también ocupar sin alta o sin autorización de trabajo al menos al 25 % de la plantilla en empresas de más de cien trabajadores, al 50 % en las de más de diez y no más de cien, o a todos en las de más de cinco y no más de diez; con violencia o intimidación, penas superiores en grado [CP, art. 311].
• Si los hechos se atribuyen a una persona jurídica, la pena se impone a los administradores o encargados del servicio responsables y a quienes, pudiendo remediarlo, no lo hicieron [CP, art. 318].

6. Delitos contra los derechos de los ciudadanos extranjeros

• Ayudar intencionadamente a quien no sea nacional de un Estado de la Unión Europea a entrar en España o transitar por ella vulnerando la legislación: multa de tres a doce meses o prisión de tres meses a un año; no es punible si solo se busca ayuda humanitaria, y con ánimo de lucro va en su mitad superior [CP, art. 318 bis.1].
• Ayudar con ánimo de lucro a permanecer en España vulnerando la legislación sobre estancia: la misma pena [CP, art. 318 bis.2].
• Prisión de cuatro a ocho años si se actúa en una organización dedicada a ello o se pone en peligro la vida o se crea peligro de lesiones graves [CP, art. 318 bis.3]. Autoridad, agente o funcionario que se prevalga de su condición: además, inhabilitación absoluta de seis a doce años [CP, art. 318 bis.4].
• Los tribunales pueden imponer la pena inferior en un grado según la gravedad, las condiciones del culpable y su finalidad [CP, art. 318 bis.6].